Vergi Kesintileri ve Krediler İçin Yararlı Bir Kılavuz

Vergi kesintileri ve krediler, IRS’ye ödediğiniz tutarı düşürmenize yardımcı olabilir. Kesintiler, vergiye tabi gelirinizi mahsup eder. Dolar değeri, vergi diliminize bağlıdır – dilim ne kadar yüksek olursa, kesinti o kadar değerli olur. Çoğunu yalnızca vergi beyannamenizi ayrıntılı olarak belirtmeyi seçerseniz kullanabilirsiniz. Standart kesinti artık üç yıl öncesine göre iki kattan fazla olduğundan, birçok Amerikalı artık kesintilerini listelememeyi tercih ediyor.

Öte yandan vergi kredileri, size dolar başına vergi tasarrufu sağlar ve nasıl başvuruda bulunursanız bulunun, hak kazanan herkes tarafından kullanılabilir. Vergilerinizi bir sonraki hazırlarken göz önünde bulundurmanız gereken bazı genel kesintiler ve krediler aşağıda verilmiştir.

Kesintiler

• Serbest Meslek Giderleri. Kendiniz için çalışıyorsanız, işinizi yürütmek için gerekli maliyetlerin çoğunu düşebilirsiniz. Bu maliyetler, internet ve pazarlama malzemelerinizden seyahat, yemek ve hatta sigorta primleri ve bireysel emeklilik planlarına yapılan katkılara kadar her şeyi içerir. Bir ev ofisi aynı zamanda olası bir kesinti kaynağıdır; evinizin yalnızca işiniz için kullandığınız yüzdesine eşit bir oranda kamu hizmetleri, emlak vergileri ve ev sahibi sigortası düşebilirsiniz.
• Taşınma Masrafları. Eskiden herkes işe taşınmayla ilgili nitelikli masrafları düşebilirdi. Artık, yalnızca askeri bir emir nedeniyle yer değiştirme emri nedeniyle hareket eden silahlı kuvvetlerin aktif görevli üyeleri, nitelikli maliyetleri düşebilir. Bu maliyetler kiralık kamyonları, depolama birimlerini, geçiş ücretlerini ve hatta uçak biletlerini içerir.
• Emeklilik Katkıları. Bireysel emeklilik hesabına (IRA) yapılan katkılar, yıl boyunca vergiye tabi gelirinizi azaltabilir. Kesintinizin miktarı, gelir düzeyinize ve 401(k) gibi bir işyeri emeklilik planına katılıp katılmadığınıza bağlıdır. (Bir Roth IRA’ya yapılan katkılar, vergi sonrası dolar ile yapıldıkları için kesinti için uygun değildir.)
• Sermaye Kayıpları. Yıl içinde yatırımlarınızda para kaybettiyseniz, bu kayıplar, vergilendirilebilir gelirinizin bir kısmını mahsup etmek için kullanılabilir – sermaye kayıplarınızın yıl içindeki sermaye kazançlarınızı aşması şartıyla. Evliyseniz 3.000$’a kadar (ya da evliyseniz 1.500$’a kadar) normal gelirinizi dengelemek için bu fazla zararlara başvurabilirsiniz ve ek kayıplar sonraki yıllara aktarılabilir.
• Öğrenim Kredisi Faizi. Vergi mükellefleri, 2022’de nitelikli öğrenci kredileri için ödenen faizi 2.500 $’a kadar düşebilir. Kesinti gelire bağlıdır ve geliriniz başvuru durumunuz için üst sınıra ulaştığında kesinti yapmanıza izin verilen tutar azaltılır veya tamamen kaldırılır.
• Sağlık Birikim Hesaplarına Katkılar. Uygun bir yüksek muafiyetli sağlık planına kaydolduysanız ve bir sağlık tasarruf hesabına (HSA) katkıda bulunuyorsanız, 2022’de 3.650 ABD Dolarına (aile sigortası için 7.300 ABD Doları) kadar kesinti yapabilirsiniz. 55 yaşında veya daha büyükseniz, 1.000 $ daha katkıda bulunabilirsiniz ve dolayısıyla düşebilirsiniz.
• Hayır Kurumuna Katkılar. Uygun, IRS onaylı kar amacı gütmeyen kuruluşlara yapılan bağışlar indirim olarak kabul edilir. Uygun bağışlar arasında nakit para, yatırımlar veya sanat eserleri ve hatta yardım kuruluşlarına bağışlanan ev eşyaları yer alır.
• Faiz Ev Borcu. Konut kredisi veya konut rehni kredisi gibi eviniz tarafından güvence altına alınan bir krediye ödediğiniz faiz, limitleri olan indirilebilir bir giderdir. Mortgage borcunuzun toplamı 750.000 ABD Dolarından (veya krediniz 16 Aralık 2017’den önce alınmışsa 1 milyon ABD Dolarından) fazlaysa, ödediğiniz faiz ödemelerinin yalnızca bir kısmını düşebilirsiniz. Aynısı, evinizi satın almak, inşa etmek veya önemli iyileştirmeler yapmak için kullanılan, 750.000 $ sınırına kadar olan ev öz sermaye borcu için de geçerlidir.

Kredi

• Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi. Bu vergi kredisi, düşük ve orta gelirli işçilerin Sosyal Güvenlik vergilerinin maliyetlerini karşılamasına yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Krediye uygunluk ve kredinin gerçek değeri, vergi mükellefinin gelirine, başvuru durumuna ve bakmakla yükümlü olunan kişilerin sayısına bağlıdır. 2022’de kredinin boyutu, çocuğu olmayan nitelikli bir vergi mükellefi için 560 ABD Doları ile üç veya daha fazla çocuğu olan biri için 6.935 ABD Doları arasında değişmektedir.
• Çocuk Vergi Kredisi. 2022’de çocuk vergi kredisi, çocuk başına 2.000 ABD dolarına kadar çıkabilir. Bu krediyi alabilmek için çocuğunuzun 16 yaşından küçük olması gerekir. Kredi, hanehalkı veya bireysel gelire bağlı olarak yalnızca 1.500$’a kadar iade edilebilir. Yüksek gelirli vergi mükellefleri için kredi aşamalı olarak kaldırılıyor.
• Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi. Çalıştığınız veya iş ararken 13 yaşın altındaki bir çocuğa veya bakmakla yükümlü olduğunuz herhangi bir yaştaki engelli bir kişiye bakması için kalifiye bir sağlayıcıya ödeme yaptıysanız hak kazanabilirsiniz. Yıllık brüt gelirinize bağlı olarak, bir kişinin bakımı için 4.000 ABD Dolarına veya iki veya daha fazla kişinin bakımı için 8.000 ABD Dolarına kadar kredi talebinde bulunabilirsiniz. Potansiyel olarak iade edilebilir, yani vergi borcunuz olmasa bile bu avantajı almaya devam edebilirsiniz.
• Prim Vergi Kredisi. Hane geliriniz, ailenizin büyüklüğüne göre federal yoksulluk seviyesinin yüzde 100 ila yüzde 400’ü arasındaysa, prim vergi kredisi, Sağlık Sigortası Pazarı aracılığıyla satın alınan sigortanın maliyetini karşılamanıza yardımcı olabilir.
• Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi. Bir koleje veya lise sonrası programa en azından yarı zamanlı olarak kaydolan öğrenciler, okul masraflarını karşılamak için 2.500 $’a kadar kredi alabilirler. Kredi, öğrenci veya bağımlı olduğunu iddia eden biri tarafından talep edilebilir. Kitaplar ve sarf malzemeleri de dahil olmak üzere okul ücretini ve ücretleri kapsar, ancak konut, ulaşım veya sigorta masraflarını karşılamak için kullanılamaz. Orta öğretim sonrası eğitimin ilk dört yılı için talep edilebilir.
• Ömür Boyu Öğrenme Kredisi. Bu kredi, uygun lisans, yüksek lisans ve mesleki derece kurslarına kayıtlı öğrenciler için – iş becerileri edinme veya geliştirme kursları dahil – eğitim masrafları ve eğitim masrafları için vergi beyannamesi başına 2.000 $ değerindedir.

Bu İndirimleri ve Kredileri Kaçırmayın

Standart kesinti her zamankinden daha yüksek olsa da, çok sayıda kesinti talep edebiliyorsanız, listeleme yine de mantıklı olabilir. Listelemeye karar verirseniz, genellikle gözden kaçan bu kredileri ve silinenleri dahil etmeyi unutmayın.

• Cepten Yapılan Hayırsever Harcamalar. Nakit hediyeler, dönüşünüzde talep edebileceğiniz tek hayır kurumu katkıları değildir. Yerel aşeviniz için yemek hazırlamak için kullandığınız malzemelerden, çocuklarınızın Boys and Girls Club üyelerini bir geziye götürmek için harcadığınız kilometreye kadar cepten yapılan küçük masraflar da düşülebilir. Yıl boyunca gönüllü olarak yaptığınız herhangi bir hizmetin maliyetini düşemezsiniz, ancak üniforma ve ulaşım gibi ilgili masrafları düşebilirsiniz.
• Devlet Vergileri. Eyaletinize ve/veya belediyenize ödediğiniz 10.000 $’a kadar olan gelir vergileri, federal beyannamenizden düşülebilir. Uygun kesintiler, W-2 veya 1099 formlarınızda listelenen tüm stopaj tutarlarını, tahmini vergi ödemelerini ve devlet yardım fonlarına gerekli ödemeleri içerir. Eyaletinizde gelir vergisi yoksa veya yıl boyunca birkaç büyük satın alma işlemi yaptıysanız, bunun yerine eyalet ve yerel satış vergilerini düşebilirsiniz.
• Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi. EITC’ye hak kazanan beş kişiden biri, muhtemelen kendilerini düşük ve orta gelir gereksinimlerini karşılayan biri olarak tanımlamadıkları için, bunu talep etmeyi ihmal ediyor. Maaşınızda önemli bir kesinti yaptıysanız, çalışılan saatlerde önemli bir azalma gördüyseniz veya bu yıl işten çıkarıldıysanız, hak kazanıp kazanmadığınızı görmek için bir göz atın.
• Emeklilik Birikim Katkı Kredisi (Tasarruf Kredisi). Düşük ila orta gelirli işçiler, bir IRA veya işveren destekli planda emeklilik için biriktirdikleri paranın bir yüzdesini düşebilirler. AGI’nize ve dosyalama durumunuza bağlı olarak, bu hesaplara katkıda bulunan ilk 2.000 ABD dolarının yüzde 10’u ile yüzde 50’si arasında bir kredi alabilirsiniz.
• İpotek Puanları. İpoteğiniz için ödenen faizi silmeye ek olarak, yeniden finansman ve kredi limitleri dahil olmak üzere bir ev kredisini güvence altına almak için borç verene ödenen puanları da düşebilirsiniz. Bir ipotek için ödenen puanlar, evinizi satın aldığınız yıl genellikle tamamen düşülebilir. Bununla birlikte, 15 Aralık 2017’den sonra satın alınan bir ev için ipoteğiniz 750.000 ABD Dolarını (veya bu tarihte veya öncesinde alınan kredilerde 1 milyon ABD Dolarını) aşarsa veya eviniz için 100.000 ABD Dolarından fazla borç aldıysanız, tüm borcunuzu düşemezsiniz. ipoteğinizin puanları veya tüm faizi.

Bu makalenin bir versiyonu ortak dergimiz The Essential Tax Guide: 2023 Edition’da yayınlandı.