Neyin Vergiye Tabi Olduğu Nasıl Bilinir?

Her yıl vergi beyannamesi vermeleri gerektiğinden, çoğu kişi zaten gelir vergilerine aşinadır. Ancak bu, daha büyük bir vergi tablosunun yalnızca bir parçası. Bazı vergiler maaşınızdan otomatik olarak düşülür veya mağazadan bir şey satın aldığınızda ödenir. Diğerleri sadece özel koşullar altında geçerlidir. Ayrıca, gelirinizin tamamı üzerinden vergilendirilmeyebilirsiniz ve elde ettiğiniz gelir vardır üzerinden vergilendirilenler birkaç farklı oranda vergilendirilebilir. Bunların hepsi biraz kafa karıştırıcı hale geliyor, bu nedenle nasıl vergilendirildiğinizi ve bu vergilerin nereye gittiğini kesin olarak kavramanız yararlı olabilir. Bu yıl beyannamenizi hazırlarken, vergiye tabi olan şeyler için bir rehber.

Gelir Vergisi ve Diğer Vergiler

Federal gelir vergilerine ek olarak, bazı belediyeler ve okul bölgeleri gibi çoğu eyalet – hepsi olmasa da – ek bir eyalet gelir vergisi alır. Ödeyebileceğiniz bazı genel vergiler şunlardır:

Bordro vergileri

“İstihdam vergileri” olarak da bilinen bu vergiler, Sosyal Güvenlik ve Medicare’i ödemek için maaşınızdan otomatik olarak alınır. 2022 vergi yılı için işçiler, ilk 147.000 $’lık kazançlarının yüzde 6,2’sini Sosyal Güvenlik’e ve yüzde 1,45’ini Medicare’e ödemek zorunda kaldı. İşverenlerin her iki durumda da bu miktarları eşleştirmeleri gerekmektedir.

Satış vergileri

Satış vergileri mal veya hizmet alımının yüzdesi olarak toplanır. Yalnızca eyalet ve/veya yerel düzeyde ücretlendirilirler ve vergi oranı bölgeden bölgeye değişir. Bazı eyaletlerde satış vergisi yoktur, diğerleri ise yüzde 10’a varan birleşik yerel ve eyalet satış vergisi alabilir. Satış vergileri, gerileyen vergiye bir örnektir, çünkü daha düşük kazananlar, daha yüksek kazananlara kıyasla kazançlarının daha büyük bir oranını onlara harcarlar.

Tüketim Vergileri

Tüketim vergileri, bir satın alma işlemi yaptığınızda tahsil edildikleri için satış vergilerine benzer. Bu vergiler yalnızca belirli mal ve hizmetler için geçerlidir. Bunlara genellikle alkol ve sigara gibi sözde “günah ürünleri” dahildir. Bununla birlikte, en yaygın olarak ödenen özel tüketim vergisi, federal hükümet tarafından vergilendirilen benzine aittir. Tüketim vergileri genellikle satış vergilerinin üzerine uygulanır.

Emlak vergileri

Emlak vergileri, eyalet düzeyinde ve/veya yerel düzeyde, çoğunlukla emlak üzerinden, ancak bazen de araçlar gibi diğer büyük satın alımlarda alınır. Bu vergiler, mülkün piyasa değerine göre hesaplanır. Genellikle çöp toplama, yol bakımı ve yangından korunma gibi yerel veya bölgesel hizmetlere yönelirler.

emlak vergileri

Bunlar, vefatınızdan sonra lehdarlarınıza devrettiğiniz nakit, menkul kıymetler, sigorta, gayrimenkul ve ticari menfaatler dahil olmak üzere varlıklar üzerindeki vergilerdir. Yine de herkes emlak vergisi ödemek zorunda değil: 2022 için yalnızca değeri 12,09 milyon doları aşan mülkler vergilendirildi (2023’te 12,92 milyon dolar olacak) ve yalnızca bu rakamı aşan mülkün değeri vergiye tabidir. Bazı eyaletler ayrıca kendi emlak vergilerini de almaktadır.

Hediye Vergileri

Hediye vergileri, emlak vergilerine benzer, ancak hayattayken başka bir kişi veya kuruluşa verdiğiniz hediyeler için geçerlidir. Yalnızca yüksek değerli hediyeler vergilendirilir ve yıllık hediye hariç tutma, istediğiniz kadar kişiye belirli bir değerde veya altında hediye vermenize olanak tanır. 2022 için, alıcı başına yıllık hediye vergisi muafiyeti 16.000 dolardı. 2023 için 17.000 dolar.

Vergilendirilebilir ve Vergilendirilemez Gelir

Genel olarak, herhangi bir kaynaktan elde ettiğiniz gelir, federal vergilendirmeye tabidir. Buna ücretler, maaşlar, komisyonlar, faiz, hisse senedi opsiyonları ve temettüler, işsizlik tazminatı, kira geliri ve nafaka dahildir. Şirket tarafından ödenen spor salonu üyelikleri, şirket araçları ve işvereninizden nakit tatil hediyeleri gibi sözde “yan faydaları” da içerir. İptal edilen veya affedilen borçlar veya krediler, denizaşırı hesaplardan alınan para, takas yoluyla elde ettiğiniz mülk ve işveren tarafından ödenen sakatlık veya hastalık ve yaralanma planlarından yapılan ödemeler gibi diğer gelir biçimlerini de içerir. Birkaç gelir türü federal vergilerden muaftır. Bu istisnaları bilmek potansiyel olarak vergi faturanızı azaltabilir. Vergiye tabi olmayan gelirin en yaygın biçimlerinden bazıları şunları içerebilir:

Miraslar, Hediyeler ve Vasiyetler

Aldığınız çoğu miras ve hediye vergilendirilmez. Bununla birlikte, federal muafiyet rakamını aşan mülklere vergi ödenmesi gerektiğini unutmayın.

Hayat Sigortası Ödemeleri

Birisi öldüğünde bir hayat sigortası poliçesinden aldığınız herhangi bir para vergiye tabi değildir. Bununla birlikte, bir hayat sigortası poliçesini nakde çevirirseniz, bu para genellikle vergiye tabidir.

Nitelikli Burs Parası

Nitelikli bir üniversite bursundan elde edilen paranın genellikle vergiye tabi olmadığını, ancak oda ve yemek için harcanan paranın vergiye tabi olmadığını unutmayın.

Diğer Vergiye Tabi Olmayan Gelirler

Bu kaynaklardan bazıları, belediye tahvili faizini, çoğu sağlık hizmeti yardımını, nafaka ödemelerini, sosyal yardım ödemelerini ve satın alımlarda nakit iadelerini içerir. Tüm muafiyet ve indirimlerden yararlanarak vergilerinizi azaltın.

Bu makalenin bir versiyonu ortak dergimiz The Essential Tax Guide: 2023 Edition’da yayınlandı.