Hangi Vergi Beyanname Durumunun Seçileceğini Nasıl Bilebilirim?

Seçtiğiniz dosyalama durumu, iadenizi dosyalamanın kritik bir parçasıdır. Karar büyük bir anlaşma gibi görünmese de, seçiminizin vergi faturanızın boyutu üzerinde büyük bir etkisi olabilir. Evlilik, boşanma veya dul kalma gibi büyük bir yaşam değişikliği yaşadıysanız, bu değişikliklerin dosya durumunuzu ve vergilerinizi nasıl etkilediğine yakından dikkat etmeniz çok önemlidir.

IRS, vergi mükelleflerinin beş statü arasından seçim yapmasını sağlayarak süreci basitleştirmiştir. Her bir durumun vergi durumunuz üzerinde nasıl farklı bir etkiye sahip olduğunu anlamak için aşağıdakileri göz önünde bulundurun.

Bekar

Vergi yılının 31 Aralık tarihi itibariyle evli olmayan, yasal olarak ayrılmış, boşanmış veya dul olan mükellefler bekar olarak beyanda bulunabilirler. Çocuklarının birincil velayetine sahip olmayan boşanmış veya ayrılmış ebeveynler de bekar olarak nitelendirilebilir. (Vesayet, aşağıdaki Hane Reisi statüsünde devreye giriyor.)

Ortak Evli Dosyalama

Vergi yılının son günü itibariyle yasal olarak evliyseniz, müşterek evlilik başvurusu yapmaya hak kazanırsınız. Bu statü, her iki eşin de kazanılan herhangi bir geliri bildirmekten ve ödenmesi gereken vergileri ödemekten sorumlu olduğu anlamına gelir. Ortaklaşa başvuruda bulunmayı seçmek, çifte, daha büyük bir standart kesinti ve bazı ek vergi kredileri gibi, her bir eşin bireysel olarak başvuruda bulunmayı seçmesi durumunda mevcut olanın ötesinde vergi avantajları sunar. Sonuç olarak, evli çiftlerin çoğu bu seçeneği tercih ediyor.

Ayrı Evli Dosyalama

Bazı çiftler evli olmalarına rağmen vergilerini ayrı ayrı beyan etmeyi tercih ediyor. Gelirlerini birleştirmenin onları daha yüksek bir vergi dilimine çarpması gibi birkaç önemli senaryoda ayrı ayrı dosyalamak en mantıklısı olabilir. Başka bir senaryo: Eşlerden biri daha düşük bir gelir elde ediyor, ancak tıbbi faturalar gibi ortak başvuruda bulunmaya uygun olmayabilecekleri büyük kesintiler yapıyor. Ayrı ayrı dosyalamanın avantajlı olabileceğini düşünüyorsanız, durumunuza en uygun durumu seçtiğinizden emin olmak için vergilerinizi hem birlikte hem de ayrı ayrı hesaplamayı düşünün.

Hane Reisi

Yıl sonunda evli değilseniz ve tüm ev masraflarının yarısından fazlasını kendiniz ve yılın en az altı ayını sizinle birlikte geçirmiş olan bakmakla yükümlü olduğunuz biri için ödüyorsanız, bu statü altında başvuruda bulunabilirsiniz. Bir ebeveynin masraflarının yarısından fazlasını ödüyorsanız, hane reisi olarak başvuruda bulunmaya hak kazanabilirsiniz. Hanehalkı reisi olarak başvuruda bulunmak, genellikle, bekar veya evli olarak ayrı ayrı başvuruda bulunmanıza göre daha düşük bir vergi oranı ve daha yüksek standart kesinti alacağınız anlamına gelir.

Nitelikli Dul veya Bağımlı Çocuğu Olan Dul

Eşiniz cari vergi yılında öldüyse, yine de o yıl için müşterek evli olarak başvurabilirsiniz. Ve önümüzdeki iki yıl boyunca, aşağıdaki kriterleri karşılamanız koşuluyla, bakmakla yükümlü olduğunuz bir çocukla birlikte nitelikli bir dul veya dul olarak başvurabilirsiniz:

• Yeniden evlenmedin.
• Bir çocuğa veya üvey çocuğa tam zamanlı baktınız.
• Yıl boyunca ev masraflarının yüzde 50’sinden fazlasını ödediniz.

Nitelikli bir dul veya dul olarak başvuruda bulunmak, hayatta kalan eşin evli çiftlerle aynı vergi oranlarını kullanabileceği ve aynı zamanda en yüksek standart kesintiyi alabileceği anlamına gelir.

İki yıllık süre sona erdikten sonra, durumunuza bağlı olarak bekar veya hane reisi statüsünü seçmeniz gerekecek. Elbette yeniden evlenirseniz, bu gerçeği yansıtan bir statü seçmeniz gerekecek.

Beş farklı durumun artıları ve eksileri hakkında daha fazla bilgi için IRS’ye bakın. Yayın 501, Muafiyetler, Standart Kesinti ve Dosyalama Bilgileri.

Bu makalenin bir versiyonu ortak dergimiz The Essential Tax Guide: 2023 Edition’da yayınlandı.