Farklı Gelir Türlerine Vergi Mevsimi Rehberi

Mükellefler sıklıkla birkaç farklı kaynaktan gelir elde ederler. Tüm gelir türleri aynı oranda veya aynı kurallara göre vergilendirilmez. Bu nedenle, her yıl beyannamenizi doldururken neyin ve nasıl vergilendirildiğini bilmek önemlidir. Vergiye tabi gelirin her bir kategorisi için kurallara bir göz atın.

Ücret ve maaşlar

Bu, şirket tarafından ödenen spor salonu üyelikleri, şirket araçları ve nakit tatil hediyeleri gibi belirli yan haklarla birlikte işinizden kazandığınız gelirdir. İşverenlerin, yasa gereği size ödediklerini, genellikle yıl sonunda size gönderdikleri bir W-2 formuyla bildirmeleri gerekir. Çoğu çalışan, işverenlerinin maaş çeklerinden vergileri otomatik olarak kesmesini tercih eder ve bu durumda hesabı şirket yapar. W-4 formunuzda stopajdan muaf olduğunuzu iddia etme seçeneğine sahipsiniz. (Yıl sonunda geliriniz üzerinden vergi ödemeniz gerekeceğini unutmayın.)

Maaşlarınız ve maaşlarınız üzerinden ödediğiniz vergiler, federal ve eyalet gelir vergilerinden Sosyal Güvenlik ve Medicaid vergilerine kadar birçok farklı biçimde olabilir. İşvereninizin Sosyal Güvenlik ve Medicaid vergilerinizin yarısını ödemesi gerekiyor, bu nedenle W-2’nizde görünen şey, ödemeniz gereken yalnızca yarısı. Federal gelir verginizin oranı, hangi vergi dilimine girdiğinize bağlıdır: Vergi diliminiz ne kadar yüksek olursa, vergi faturanız o kadar yüksek olur.

Serbest Meslek Geliri

Serbest meslek sahibiyseniz, işinizden elde ettiğiniz net kazanç için ücret ve maaşlarla aynı oranda vergilendirilirsiniz. Bağımsız yükleniciler, 600 $’ın üzerinde olduğu sürece, genellikle müşterilerinden Form 1099-S raporlama geliri alırlar, ancak bunun dışında, gelirinizi (ve giderlerinizi) kendiniz takip etmeniz gerekir.

Unutulmaması gereken önemli bir nokta: Brüt karınızı dengelemek için belirli işletme giderlerini düşebilirsiniz, bu nedenle net karınız, aldığınız brüt para miktarından önemli ölçüde daha az olabilir. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri, serbest meslek geliri için farklı şekilde çalışır. : Bu sosyal hizmetler için tam oranı kapsayan bir serbest meslek vergisi ödemeniz gerekiyor, yani sadece yarısını karşılamak yerine tüm faturayı üstleniyorsunuz.

Yatırım Geliri

Faiz, maaşlar, ücretler ve serbest meslek ile aynı oranda vergilendirilir, ancak Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabi değildir. Çoğu durumda, vergiye tabi faiz geliri size Form 1099-INT ile bildirilir. Bununla birlikte, bazı faiz geliri türleri federal vergilere tabi değildir. Her ikisi de eyalet ve/veya yerel vergilere tabi olabilse de, eyalet hükümetleri veya belediyeler tarafından ihraç edilen tahviller bu tür vergilendirilemez faizin en yaygın kaynaklarıdır.

Temettüler, bir şirketin karının hissedarlar olarak adlandırılan ortak sahiplere dağıtılmasıdır. Faiz gibi temettüler de Sosyal Güvenlik veya Medicare vergilerine tabi değildir. Bazı temettüler, ücretler ve maaşlarla aynı oranda vergilendirilir, ancak bazıları daha düşük uzun vadeli sermaye kazancı oranları üzerinden vergilendirilmeye hak kazanır. “Nitelikli temettü” olarak adlandırılan bu temettüler, maksimum yüzde 20 vergi oranına tabidir ve genellikle 60 günden uzun süredir elde tutulan yatırımlar için geçerlidir.

Sermaye kazançları, hisse senedi, iş yeri veya arsa parseli gibi sermaye varlıklarının satışından elde edilen kârlardır. Kısa vadeli sermaye kazançları – bir yıldan az tutulanlar – ücret ve maaşlarla aynı oranda vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazançları – bir yıldan fazla elde tutulanlar – maksimum yüzde 20 oranında vergilendirilir, ancak kesin oran vergi diliminize bağlıdır.

Emeklilik geliri

401(k)s ve 403(b)s, vergi öncesi maaşınızın bir kısmını otomatik olarak plana yönlendiren, işveren sponsorluğundaki popüler emeklilik planlarıdır. Bu planlara giren para, Medicare ve Sosyal Güvenlik vergilerine tabi olmasına rağmen federal gelir vergisine tabi değildir. 59½ olduğunuzda, emeklilik hesabınızdan para çekme hakkına sahipsiniz ve bu para çekme işlemleri gelir olarak vergilendirilecektir. Dağıtımları bu yaştan önce alırsanız, dağıtım bir istisna için uygun olmadığı sürece yüzde 10’luk ek bir vergiyle karşı karşıya kalırsınız.

Maaşınızdan hesaplara herhangi bir katkı yapmadığınız sürece emeklilik ve yıllık gelir tamamen vergiye tabidir. 401(k)s ve 403(b)s’de olduğu gibi, 59½ yaşından önce bunlardan çıkarsanız, fazladan yüzde 10 vergi ödersiniz.

Geleneksel IRA geliri de aynı şekilde geri çekildiğinde tamamen vergiye tabidir ve 401(k) planlarıyla aynı yaş kısıtlamalarıyla karşı karşıyadır. 401(k)s’de olduğu gibi, bu planlara giren para vergiden ertelenir ve tasarruf ederken gelir vergisi yükünüzü azaltır. Roth IRA ve 401(k) gelir vergisizdir. Bunun nedeni, geleneksel IRA’ların ve 401(k)’lerin aksine, katkıda bulunduğunuz paranın Roth IRA’nıza veya 401(k)’ye gitmeden önce gelir vergisi ödemenizdir.

Kira geliri

Mülkü kiralamaktan kazandığınız para, ücret ve maaşlarla aynı oranda vergiye tabidir, eksi kiralama ile ilgili masraflar. Bu nedenle, kiralık mülk sahiplerinin, temizlik maliyetleri ve çöp toplamadan mülke gidiş ve dönüşe kadar her şeyi ve hatta yeni kiracılar için reklam maliyetlerini içerebilen gelir ve giderlerinin ayrıntılı hesaplarını tutmaları önemlidir.

Diğer gelir

Daha az yaygın olan gelir türleri, Form 1040’ta “Diğer gelir” Bunlar, kumar kazançlarını veya diğer ödülleri, iptal edilen borçları, hobi gelirlerini, jüri görev ödemelerini ve takas gelirlerini içerebilir. Ücret ve maaşlarla aynı oranda vergilendirilirler.

Bu makalenin bir versiyonu ortak dergimiz The Essential Tax Guide: 2023 Edition’da yayınlandı.