Vergi kurallarını bilmek, vergileri en aza indirirken paranızın daha fazlasını sevdiklerinize aktarmanıza yardımcı olabilir. İnsanların çoğunun emlak ve hediye vergileri konusunda endişelenmesine gerek yok – 2018’de federal emlak vergisi borcu olan her 1.000 emlaktan birden azı. Bütçe ve Politika Öncelikleri Merkezi. Ancak zenginseniz ve servetinizi gelecek nesillere aktarmayı umuyorsanız, IRS’nin nasıl bir pay almaya çalışabileceğini anlamalısınız. Sonuçta, siz ve mülkünüz vergi olarak ne kadar az öderseniz, ailenizin uzun vadeli mali güvenliğini artırmak için o kadar çok para mevcut olacaktır.
İyi hazırlanmış bir emlak planı, vergi yükümlülüğünüzü en aza indirirken hedeflerinize ulaşmanıza yardımcı olabilir. IRS’nin hediyeler ve miraslar üzerinden aldığı üç tür vergiyi anlamak önemlidir.
Federal ve Eyalet Emlak Vergileri
Nispeten az sayıda aile, federal emlak vergilerini ödeme konusunda endişelenmek zorunda. 2022 için emlak vergisi muafiyeti 12,06 milyon dolardır. 2023 için 12,92 milyon dolara sıçradı. Değeri bu sınırların üzerinde olan mülkler için, eşiğin üzerindeki varlıklar için vergi oranı yüzde 40’tır. Ancak, 12 eyalet ve Columbia Bölgesi, sakinlerinin mülklerine vergi koyuyor.
Bu vergiler yüzde 0,8 ile yüzde 20 arasında değişiyor ve herhangi bir federal emlak vergisinin üstüne çıkıyor. Bazı eyaletler, federal sınırdan daha düşük bir muafiyet eşiğine sahipken, bazıları 1 milyon dolardan başlıyor. Bu durumlarda, federal emlak vergilerini tetikleyecek kadar büyük olmayan bir emlak, eyalet düzeyinde emlak vergileri ödemeye devam edebilir. Altı eyalet şu anda bir vasiyet alan sakinlerden bir veraset vergisi (% 10 ile yüzde 18 arasında) alıyor. Vergi, emlak tarafından ödenen emlak vergilerinin aksine, yararlanıcı tarafından ödenir. Neyse ki, eşler genellikle bu vergiden muaftır ve aile üyeleri genellikle daha az öder veya tam bir muafiyet alırlar.
Federal Hediye Vergileri
Sonunda emlak veya veraset vergilerini tetikleyecek kadar büyük bir mülk sahibi olabileceklerini düşünen vergi mükellefleri, bu vergi riskini azaltmak için şimdi bazı varlıklarını verebilirler. 2022 için, federal hükümet, bireylerin her yıl istediğiniz kadar kişiye (2023 için 17.000 $) nakit veya varlık olarak 16.000 $’a kadar vergiden muaf hediyeler vermesine izin veriyor.
Örneğin, bir çiftin her biri üç çocuğun her birine 16.000 ABD Doları verebilir ve bu da bir sonraki nesle vergisiz 96.000 ABD Doları transfer sağlar (16.000 ABD Doları x 3 çocuk x 2 kişi = 96.000 ABD Doları).
Dahası, çift, hak sahiplerine devretmek istedikleri varlıkları olduğu sürece bu transferleri her yıl tekrarlayabilirdi. Zamanla, bu hediyeler, bir emlak vergisine tabi olmadan önce mülklerinin boyutunu önemli ölçüde azaltabilir, böylece potansiyel olarak maliyetli bir emlak vergisi faturasından kaçınmak için uygun maliyetli bir yol oluşturabilir ve mirasçılarının, ebeveynleri yokken varlıklarından yararlanmalarına izin verebilir. yaşıyorlar.
Tek bir takvim yılında bir kişiye 16.000 ABD dolarından fazlasını verirseniz, herhangi bir acil vergi cezasına çarptırılmazsınız. Bununla birlikte, yıllık 16.000 ABD Doları tutarındaki hediye vergisi sınırını aşan hediyeler, 2022’de 12,06 milyon ABD Doları olan bireysel emlak vergisi sınırınıza dahil edilir. Örneğin, üç çocuğun her birine 20.000 ABD Doları verirseniz (sınırdan 4.000 ABD Doları daha fazla), federal emlak vergisi muafiyetiniz 12.000 $ düşecektir. Bu nedenle, önceden planlama yapmak, yıllık hediye verme limitlerine rağmen, emlak vergilerinden kaçınmak için yeterli miktarda varlık aktarmanıza olanak sağlayabilir.
Nesil Atlama Aktarım Vergisi
Emlak vergileriyle ilgilenecek kadar büyük mülkleri olan bazı kişiler, varlıklarının bir kısmını veya tamamını doğrudan torunlarına bırakmayı tercih ederek, bir tur emlak vergisini atlar. Aksi takdirde, parayı çocuklarına bıraktıklarında ve çocukları üçüncü nesle bıraktıklarında yine vergilendirileceklerdi. Bununla birlikte, nesil atlama aktarımı ücretsiz değildir; tabidir nesil atlama transfer vergisi (GSTT). 2022 için, mülke yüzde 40 vergi uygulanmadan önce torunlarınıza 12.06 milyon $’a kadar (çift olarak 24.12 milyon $) transfer edebilirsiniz.
Bu makalenin bir versiyonu ortak dergimiz The Essential Tax Guide: 2023 Edition’da yayınlandı.
Kaynak : https://www.womansworld.com/posts/money/what-you-need-to-know-about-estate-taxes